Оффшор Панама

Панама связана с налоговой оптимизацией и конфиденциальностью с начала XIX века, когда для снижения портовых пошлин судовладельцы покупали право на панамский флаг для своих кораблей. История оффшоров классифицирует Панаму как старейшую оффшорную зону, у истоков которой стоят Морган, Карнеги и Пулльман, использовавшие панамские тресты с 1903 после запрета на них в США (Нью-Джерси). Первый оффшор в современном понимании был создан в 1927 году одновременно с принятием закона об оффшорных компаниях, который впоследствии копировался остальными.  Панама на практике доказала свою эффективность, и в отличие от других юрисдикций, не предоставляет информацию о бенефициаре даже при запросах из Интерпола. Визитная карточка Панамы  — это максимальная конфиденциальность, закрытые реестры акционеров и акции на предъявителя, а также отсутствие налогообложения и финансового контроля.

 

Информационная справка
об оффшоре Панама
Конфиденциальность

 

Абсолютная

 

 
Бухучет и аудит

 

Нет

 

Географическое расположение

 

Централ.

Америка

 

 
Апостиль (для использования компании в РФ)

 

Да 

 

Применение схем налоговой оптимизации в РФ

 

Да

 

 
Номинальный директор

 

По желанию

 

Налогообложение в Панаме

 

Нет

 

 
Номинальный директор

 

По желанию

 

 

 

  • Применение компаний
  • Налоги и валютный контроль
  • Банки
  • Регистрация компаний
  • Готовые компании
  • Открытие счетов

 

 

 

 

Ознакомьтесь с нашими услугами по оффшору Панама:

Регистрация компании         Продажа готовых компаний          Открытие банковского счета

 

Преимущества оффшорных

компаний в Панаме

 

¾     Уникальная закрытость юрисдикции и реестров акционеров.

¾     Непредоставление данных о владельце и копии его паспорта в гос. органы Панамаа по его желанию.

¾     Выпуск акций на предъявителя.

¾     Высокая репутация и престиж.

¾     Налаженная инфраструктура (юристы,нотариусы).

¾     Полное отсутствие налогов, бухучета, валютного контроля и финмониторинга.

¾    Небольшие требования и уставный капитал при выдаче различных лицензий.

 

Панамские компании применяют для следующего:
  1. Получение недорогих оффшорных лицензий для процессинга и платежной системы с подключением к Visa, Mastercard и PCI DDS.
  2. Получение лицензии оффшорного банка класса А с подключением к Swift и открытием корсчетов (обычно Nostro, Loro возможен).
  3. Получение престижной и недорогой лицензии онлайн-казино, признаваемой даже в США.
  4. Абсолютная конфиденциальность (закрытые реестры акционеров или акции на предъявителя).
  5. Защита активов (доли в бизнесе, недвижимости) и антирейдерские меры.
  6. Регистрация судна для последующего бербоут-чартера под панамским флагом (исторический лидер среди оффшоров).
  7. Оказание услуг и консалтинга.
  8. Ведение торговли и внешнеторговая деятельность в РФ.

 

Налоги

и валютный контроль

Панама – это классическая налоговая гавань с полным отсутствием каких-либо налогов для оффшорных компаний.

 

Бухгалтерский учет и аудит,

подача финансовой отчетности

Бухгалтерский учет, аудит и отчетность полностью отсутствуют для компаний, зарегистрированных в Панаме.

 

 

Подробно

о компаниях в Панаме

 

Виды компаний
Наиболее оптимальными формами оффшорных юридических лиц в Панаме являются:

 

1. Sociedad Anonima (SA)
— Квалифицируется как закрытое акционерное общество с закрытыми реестрами с выпуском акций (именных или на предъявителя).

-Ответственность только в пределах выпущенных акций

— Получает статус налогового нерезидента.

— Уставный капитал не оплачивается.

— Присутствуют минимум 3 номинальных панамских директора и 1 акционер.

— Должность главного бухгалтера отсутствует.

 

2. Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)

— Квалифицируется как ООО с закрытыми реестрами с выпуском именного сертификата доли.

-Ответственность только в пределах доли.

— Получает статус налогового нерезидента.

— Уставный капитал не оплачивается.

— Присутствуют минимум 1 директор (может быть нерезидентом) и 1 акционер.

— Должность главного бухгалтера отсутствует.

 

Требования к директору и учредителям компании
Директор:

1. Количество: от 1 для SRL (аналог континентального ООО) до 3 для SA (аналог ЗАО).

2. Может быть нерезидентом для SRL.

3. Может быть физическим или юридическим лицом.

4. Стаж и опыт работы не обязательны.

 

Акционер:

1. Количество: от 1 до 50.

2. Может быть как резидентом, так и нерезидентом.

3. Может быть физическим или юридическим лицом.

4. Копия паспорта предоставляется по желанию.

 

Уставный капитал компаний и безымянные акции
Стандартный размер такого капитала составляет 10 000 долларов США, однако он не оплачивается.

 

Последующего требования оплатить уставный капитал также не предусмотрено.

 

Панама одна из последних оффшорных зон, где допускается выпуск акций на предъявителя.

 

Требования к наименованию
1.Полное фирменное наименование помимо названия также включает указание на организационно-правовую форму в виде аббревиатуры SA или SRL.

 

2. Не может включать слова «процессинг», «платежная система», «банк», «казино», «бербоут-чартер» и т.д. без соответствующей лицензии.

 

Номинальный сервис
1.Не обязателен, в некоторых случаях не рекомендуем в целях снижения расходов клиента.

2. Однако информация о директоре указана в документах компании, а при подписании директором-россиянином договоров  возникают риски по аффилированности и НДФЛ, т.к. они проходят по бухучету в РФ.

3.Номинальный акционер как правило не нужен ввиду закрытых реестров, хотя в последнее время гос.органы все чаще запрашивают данные по учредителям в соответствии с постановлениями ВАС РФ.

4. Номиналами назначаются граждане Панамы, подписавшие договор о неразглашении, за нарушение которого предусмотрена административная и уголовная ответственность.

 

 

Хотите быстро получить решение под Ваши задачи?

Отправьте заявку нашему специалисту с указанием Ваших задач и получите подробную рекомендацию, как Вам решить их.

 

Не уверены, подходит ли Панама под Ваши задачи?

Ознакомьтесь с общим списком задач бизнеса и частных лиц и с тем, какие юрисдикции подходят для решения каждой из задач.

 

Хотите зарегистрировать компанию в Панаме?

Ознакомьтесь с услугой регистрации компании в Панаме.

 

 

Дополнительная

информация

¾     Что нужно знать до покупки оффшора.

¾    Выбор страны для открытия банковского счета.

Применение панамских компаний

 

Панама привлекательна  в целях получения лицензий казино (могут работать даже в США), процессингового центра с подключением PCI DDS, Visa и MC и оффшорного банка с подключением корсчетов и Swift. Один из лучших вариантов для международной торговой деятельности и ВЭД. Также этот оффшор интересен для  поставок и «Инкотермс» ввиду хорошего статуса в таможенной статистике и возможности открывать местные счета (Bank of Panama). Часто используется для «хай-рисковых» проектов в области фармацевтики и программного обеспечения.

 

Наиболее распространенные варианты

применения панамских компаний:

 

 

1.

 

Защита активов и конфиденциальность
Панама является самым закрытым оффшором, не подписавшим договор с РФ о раскрытии информации, и именно поэтому справедливо считается грамотным выбором, когда речь заходит об оформлении доли в российском юридическом лице, патента или недвижимости. Также допускаются акции на предъявителя.

 

2.

 

Оффшор Панама для получения лицензий в области интернет — гэмблинга
Оптимальный выбор для получения лицензий онлайн – казино для работы в США, РФ и Евросоюзе. Репутация юрисдикции настолько высока, что эквайринги открывают мерчант-аккаунты с низкими тарифами.

 

 

3.

 

Получение лицензии процессингового центра и платежной системы в Панаме
Лицензия оффшорного процессингового центра с подключением PCI DDS первого уровня и верификации Visa и MC (выдают свою лицензию IPSP) предоставляет прекрасную возможность создать свой финансовый бизнес.

 

4.

 

Лицензия панамского оффшорного банка
Такая лицензия оффшорного банка класса А позволяет подключить сеть корсчетов Nostro с корневыми банками мира (Deutche, JP Morgan, HSBC, Barclays и т.д.) с дальнейшим подключением Loro. А лицензия класса А соответствует стандартам Swift, без которого любой банк как таковой теряет свой смысл.

 

5.

 

Владение банковским счетом
Позволяет открывать счета в латвийских банках для оказания услуг и поставок товара или в более престижных кипрских и швейцарских банках для депозита и самофинансирования.

 

6.

 

Оказание услуг и поставки товара в РФ
Экономичная альтернатива европейским фирмам, позволяющая законно выводить до 50% оборота головной организации при условии эффективного ведения бухучета, документации, и понимании требований валютного контроля в РФ и за рубежом.

 

   
7.

 

Расчеты, выплаты и получение вознаграждения (официальные и не только)
При заключении выгодного договора с крупным контрагентом получившее такой прибыльный контракт лицо выплачивает вознаграждение физическому лицу (посреднику или представителю этого контрагента). В этом случае важно сохранить полную конфиденциальность, которая достигается с помощью оффшора. Эти отношения применимы также при выплатах представителям властных и выборных структур.

 

8.

 

Регистрация яхт и судов
  Исторически Панама является лидером оффшорного фрахтования, под флагом которой плавают морские суда всех стран мира с начала XIX века! Благодаря простой процедуре, кратким срокам внесения судна в морской коммерческий реестр и закрытости юрисдикции оффшор Панама является лидером в этой области; после такой регистрации судно имеет право на флаг, радиосигнал и защиту властей Великобритании.

 

9.

 

Бербоут-чартер
Благодаря простой процедуре, кратким срокам внесения судна в морской коммерческий реестр и закрытости юрисдикции оффшор Панама является лидером в этой области; оформленные в Панамае суда часто используются для фрахта.

 

 

10
Оффшор для лизинга
В этой схеме применяется принцип международного лизинга, когда основная российская фирма выплачивает безналогово лизинговые платежи на подконтрольный оффшор, оптимизируя свою расходную базу и создавая дополнительно зарубежный финансовый кошелек.

 

11
Полная оптимизация с помощью оффшора таможенного НДС и таможенных пошлин
При ввозе на таможенную территорию любой страны любого товара или оборудования оплачивается НДС в размере 18% и многочисленные ввозные пошлины. Этих расходов можно избежать путем введения оффшора в состав учредителей своей основной российской фирмы, декларируя оплату уставного капитала неденежным взносом.

 

12
Распоряжение имуществом по своему усмотрению, а не по требованиям права наследования
В некоторых случаях бенефициар хотел бы распорядиться имуществом по своему усмотрению, избегая императивные нормы наследственного права в России, ограничивающему такое желание владельца имущества. Для оптимизации этого вопроса оффшор незаменим. Для этого достаточно оформить активы на оффшорную компанию или передать ее акции в траст доверенному адвокату, который распорядится ими в строгом соответствии с личной волей хозяина.

 

13
Оффшор для объяснения крупных расходов или наличия активов в РФ
В случае удачного финансового года основная российская фирма получает существенную прибыль или активы, однако она попадает под налогообложение. Оффшор в этом случае помогает оптимизировать расходную базу для оптимизации налогов или выступить юридическим собственником актива.

 

14
Оффшор для трансфертного ценообразования
Оффшор может выступать посредником между продавцом и покупателем, одним из которых (обычно покупателем) часто выступает своя же подконтрольная фирма. В этом случае осуществляется трансфер  большей части прибыли на безналоговый оффшор, одновременно увеличивая расходную часть головной организации.

 

15
Оффшор для пассивных инвестиций и получение гарантированного дохода
Накопленные ранее средства могут быть депонированы на счет оффшора в престижных и надежных банках Швейцарии, Лихтенштейна, Англии и т.д. с целью обеспечения их сохранности, оптимизации налогов и получения стабильных процентов.

 

16
Оффшор для распоряжения имуществом в более гибком и скоростном режиме
Смена юридического собственника порой занимает несколько недель или даже месяцев, требуя участие нотариусов, юристов, и согласований с гос.органами. Покупатели не всегда готовы к длительному ожиданию и участию в крупных расходах. По условиям данной схемы достаточно оформить имущество на оффшор и при при последующем отчуждении достаточно передать акции своего оффшора и сменить трастовую декларацию, и эта процедура обычно занимает всего несколько дней и стоит очень недорого.

 

 

Налоги Панамы и валютный контроль

 

Панама  является безналоговой гаванью, а все оффшорные компании обладают статусом Exempt, дающего право на освобождение от налогов. Бухучет, финансовая отчетность, валютный контроль и финмониторинг отсутствуют.

 

Налогообложение Панамы
Эта юрисдикция квалифицируется как налоговый рай (безналоговый оффшор), и вкупе с максимальной закрытостью и отсутствием данных о бенефициарах даже у местного регистратора делает его лучшим инструментом налоговой оптимизации и защиты активов.

 

Все панамские оффшоры не являются налоговыми резидентами страны и полностью освобождены от уплаты всех видов налогов, в том числе корпоративного налога (налога на прибыль), НДС, прочее. Единственное требование – уплата ежегодной государственной пошлины за продление самой компании, юридического адреса и услуг регистратора.

 

Налогообложение может возникнуть только в том случае, если фирма ведет деятельность на территории Панамы и имеет физическое присутствие, в этом случае она теряет статус налогового нерезидента и ее обложение исчисляется по ставке от 10%.

 

Важно учитывать, что отношения с другим панамским оффшором не приводят к возникновению налогов!

 

Ведение бухучета, финансовая отчетность и аудит в Панаме
Так как оффшоры в этой зоне обладают статусом нерезидента в налоговом смысле, требование к ведению бухгалтерского учета, архивированию документации и подачи отчетности отсутствует как таковое. Сам клиент по своему желанию может вести внутреннюю бухгалтерию для себя. Эта льгота со стороны властей Белиза особенна важна в свете того, что в последние годы некоторые оффшорные зоны вводят жесткие требование по предоставлению им информации по бизнесу клиента, его операциям и контрагентам.

 

Валютный контроль и финмониторинг в Панаме:

Полностью отсутствует для оффшоров, имеющих статус нерезидентов в налоговом смысле и поэтому не предоставляющий отчетность местным фискальным властям.

 

Однако в случае открытия банковского счета в Bank of Panama (крайне редкое явление, все владельцы выбирают  банки Кипра, Латвии, Англии и т.д.), возможен финмониторинг со стороны властей в рамках международной программы против отмывания денежных средств.

 

Местный закон «О валютном регулировании и контроле» не применим ни при каких обстоятельствах.

 

Банки Панамы

 

Довольно часто счета открываются в Bank of Panama, обладающим неплохой инфраструктурой, что дает очевидное преимущество при взаимодействии с таможней для соответствия ее критерию по совпадению страны банковского счета, регистрации юридического лица и гражданства директора. Но в большинстве случаев счета открываются в банках Англии, Гонконга, Кипра, Швейцарии, Латвии и т.д. ввиду их очевидных преимуществ (широкая сеть корсчетов, присутствие представительств в Москве, русскоязычная поддержка). 

 

Хотите быстро получить решение под Ваши задачи?

Отправьте заявку нашему специалисту с указанием Ваших задач и получите подробную рекомендацию, как Вам решить их.

 

Не уверены, подходит ли Вам Панама для открытия счета в банке?

Ознакомьтесь, как выбрать страну для открытия счета в банке.

 

Хотите открыть счет в банке Панамы?

Ознакомьтесь с услугой открытия счета в банке Панамы. Мы подберем подходящий под Ваши задачи банк, полностью сопроводим процедуру открытия счета.

 

 

У Вас появились вопросы?

Свяжитесь с нами по любому удобному Вам телефону, указанному в шапке сайта. Либо отправьте свои вопросы специалисту и получите ответ в течение 15 минут.

Задать вопрос

Вопрос

*
*
 
*
Закрыть