Менделеевская
+61290995715 Сидней 
+442035147738 Лондон
+ 852 5801 4396 Гонконг
|
|
|||
Организация финансовых потоков в рамках ведения текущей деятельности фирмы |
||||
| Открытие счета в зарубежном банке может иметь несколько целей, основными из которых являются:
-Ведение транснациональной торговли и операций импорт – экспорт. -Прием онлайн-платежей через мерчант – аккаунт по интернет – проектам с участием эквайринга и биллинга. -Оказание услуг/работ для контрагентов. -Хозяйственная деятельность в рамках холдинговой структуры. -Трансферт, реинвойсинг, агентирование для целей переноса прибыли. |
||||
| Получение кредитов от западных банков («длинные деньги») или проектного финансирования в России |
| При получении займов от банков и финансовых учреждений открытие счета – основное требование. Такой счет открывается в кредитной организации, выдавшей заем для целей контроля активности дебитора. Счета могут оформляться как на зарубежные компании, так и на российские юридические лица.
Займы от западных финансовых структур выдаются на долгосрочной основе с небольшим процентом (от 6% годовых) под залог товара в обороте, недвижимости в Москве и МО и иных активов – голубых фишек, евробондов и т.д. Займы от российских структур обычно более жесткие по условиям, особенно в части процентных ставок. |
| Вывод денежных средств, ввод и реинвестирование |
| Банковский счет – это основной инструмент (помимо юридического лица, технически владеющего им, и выбранного налогового режима) для вывода капитала или инвестиций для пополнения оборотных средств. Основными методами финансовых операций в этой связи являются:
— Единоразовый вывод накопленных средств в надежный европейский банк. -Регулярные выплаты аффилированным оффшорам для нивелирования баланса фирмы. -Первичное пополнение оборотных средств путем ввода капитала. -Возврат выведенного ранее капитала для целей реинвестиций. |
| Оптимизация налогообложения и применения льготных налоговых соглашений между РФ и другими государствами |
| При создании холдинговой структуры, получении займа от аффилированной компании или оформления лицензионного соглашения по объекту интеллектуальной собственности создается цепочка из трех юридических лиц в рамках схемы «Сандвич», при этом финансовые потоки двигаются следующим путем:
-Выплата дивидендов, процентов по займам и роялти с российской организации на низконалоговый оффшор с правом налоговых льгот (Кипр, Австрия, Нидерланды, Швеция, прочее). -Выплата дивидендов, процентов и роялти с низконалогового оффшора (иначе возникнет серьезный налог в Евросоюзе) на безналоговый оффшор – аккумулятор (БВО, Панама, Белиз, прочее) с закрытым реестром акционеров. |
| Система упрощенных расчетов и самофинансирование |
| При создании такой системы банквоский счет офорлмяется чаще всего на компанию с Британских Вигинских островов или Сейшельских островов (для экономии), при этом бенефициары руководствуются следующими основными целями:
-Производить выплаты поставщикам и партнерам в упрощенном порядке. -Получать оплаты от контрагентов в безналоговом режиме. -Выплачивать очищенную прибыль организации на личный кошелек с одновременным отнесением этих оплат к ее расходной базе. -Создать «личный кошелек» вне рамок деятельности организации для перенаправления всех или части финансов (например, если есть соучредители). |
| Операции с различными валютами |
| Работа с валютами разных стран и их обмен является главным видом деятельности. В этом случае возможны следующие варианты:
-Счет в валюте Китая (юань) открывается в банках Китая, Гонконга или Сингапура. -Счета в долларах США или в евро доступны в любых европейских. -Рублевый счет за рубежом возможен на Кипре и в Латвии. -Сквозные счета в рублях, долларах и евро возможны через Альфабанк (в РФ и на Кипре). -Рублевые счета в РФ на иностранную коммерческую организацию. -Открытие нескольких счетов в одном банке (в этом случае все операции в банке бесплатны). |
| Обеспечение сохранности накопленных средств и активов |
| Ввиду существенного оттока капитала, многие бенефициары озабочены вопросами сохранности своих денежных средств и активов (недвижимости, доли в бизнесе, яхты и т.д.) в рамках правого поля государства с высоким уровнем надежности и репутации. Наиболее частый выбор – это банки Швейцарии, Англии и Лихтенштейна. |
| Счета в российских банках |
| В рамках ведения деятельности с помощью аффилированного оффшора, многие бизнесмены сталвиаются с необходимостью открытия счета в российских банках. Чаще всего это экспортеры определенных товаров или торговцы ценными российскими и иностранными ценными бумагами.
Наличие такого счета может быть интересно в следующем разрезе: -Валютный счет (в долларах, евро, прочее) для российских юридических лиц в случае определенных взаиморасчетов с зарубежными контрагентами (в том числе зависимыми). -Рублевые счета для иностранных коммерческих организаций (в этом случае нужен номер КИО – кода иностранной организации). Также встает вопрос о распорядителе по счету (бенефициары не решаются обычно участвовать в этой роли). |
| Виды счетов в зарубежных банках: | Рекомендации по работе с банковским счетом: |
| ¾ Расчетный (текущий) счет
¾ Мерчант – аккаунт (через процессинг) ¾ Сберегательный (депозитный) счет ¾ Замороженный счёт (счет сделки) |
¾ Заблаговременно произвести анализ общей ситуации и проработать способы использования своего счета.
¾ Всегда учитывать требования валютного контроля и финмониторинга страны нахождения своего банка. ¾ Всегда выполнять (хотя бы формально) требование по встречному исполнению и экономическому обоснованию. ¾ При расчетах свыше 250 000 у.е. включается красный флажок финмониторинга в клирингах США (по долларовым проводкам) и Евросоюза (при расчетах в евро), т.е. операция контролируется с повышенным вниманием. ¾ Определить валюты своего счета (доллар США, евро, рубль РФ, юань, прочее). ¾ Содержать в порядке первичную документацию. |
