Юрисдикция Кипр

Кипр не является оффшором в классическом смысле, т.к. оффшор – это юрисдикция, в которой налоги отсутствуют вовсе. На территории Кипра существует налогообложение, которое, в при эффективном налоговом планировании, возможно свести до 0%. Компании Кипра обязаны вести бухгалтерский учет, подавать финансовую и аудиторскую отчетность, а также учитывать требования валютного контроля и финмониторинга.

 

Информационная справка
о юрисдикции Кипр
Конфиденциальность

 

Да

 

 
Бухучет и аудит

 

Да

 

Географическое расположение

 

Европа

 

 
Апостиль (для использования компании в РФ)

 

Да

 

Соглашение с РФ об избежании двойного налогообложения

 

Да

 

 
Номинальный директор

 

Да

 

Налогообложение

 

0% — 16,5%

 

 
Номинальный акционер

 

Да

 

 

 

  • Применение кипрских компаний
  • Налоги и валютный контроль
  • Бухгалтерский учет и аудит, отчетность
  • Банки Кипра
  • Регистрация компаний на Кипре
  • Готовые компании Кипра
  • Открытие счетов на Кипре

 

 

 

Ознакомьтесь с нашими услугами по юрисдикции Кипр:

Регистрация компании на Кипре          Продажа готовых компаний Кипра          Открытие банковского счета на Кипре

 

Причины, по которым выбирают Кипр для регистрации компаний
¾     Льготные налоговые соглашения с другими государствами, в том числе с РФ.

¾     Внутренние законы Кипра, устроенные для максимального комфорта бенефициара и оптимизации налогов.

¾     Самая низкая ставка налога на прибыль (10%) в Евросоюзе.

¾     Самые лучшие условия для создания холдинговых компаний.

¾     93% сделок на бирже РТС осуществляются посредством кипрских компаний.

¾    Простая процедура подтверждения налоговой резидентности для целей бухучета.

 

Кипрские компании применяют для следующего:
  1. Оптимизация дивидендов, процентов и роялти.
  2. Безналоговая торговля ценными бумагами, брокеридж и форекс.
  3. Открытие банковских счетов.
  4. Торговля и трансфертное ценообразование.
  5. Лизинг, факторинг и реинвойсинг с рассрочкой арендных платежей.
  6. Получение номера европейского НДС (VAT) и таможенного EORI.
  7. Открытие мерчант–аккаунтов в европейских банках и платежных системах.
  8. Вид на жительство.

 

Налоги

и валютный контроль

При эффективном налоговом планировании, налогообложение на Кипре минимально. Основные виды налогов – корпоративный налог на прибыль, налог на дивиденды, проценты и роялти, НДС и налог на прирост капитала.

 

Бухгалтерский учет и аудит,

подача финансовой отчетности

Любая кипрская компания обязана вести бухгалтерский учет и своевременно подавать финансовую и аудиторскую отчетность, в том числе и нулевую, чтобы избежать штрафных санкций со стороны государственных органов.

 

 

 

Подробно

о компаниях на Кипре

 

Виды компаний
Наиболее оптимальной правовой формой кипрских компаний является:

¾     Limited Liability Company (LTD)
Квалифицируется как закрытое акционерное общество с объявленным, но неоплачиваемым уставным капиталом, в котором может быть один акционер, юридическое или физическое лицо. Директором выступает кипрский номинал, выдающий клиенту генеральную доверенность под апостилем.

 

 

Требования к директору и учредителям компании
Заполнить.

 

Уставный капитал компаний
Заполнить.

 

Наименование компаний
Заполнить.

 

Номинальный сервис
Заполнить.

 

 

Хотите быстро получить решение под Ваши задачи?

Отправьте заявку нашему специалисту с указанием Ваших задач и получите подробную рекомендацию, как Вам решить их.

 

Не уверены, подходит ли Кипр под Ваши задачи?

Ознакомьтесь с общим списком задач бизнеса и частных лиц и с тем, какие юрисдикции подходят для решения каждой из задач.

 

Хотите зарегистрировать компанию на Кипре?

Ознакомьтесь с услугой регистрации компании на Кипре.

 

 

Дополнительная

информация

¾     Что необходимо знать до приобретения иностранной компании.

¾    Выбор страны для открытия счета в банке.

Применение кипрских компаний

 

Кипр — безусловный лидер в налоговом планировании, крупнейший инвестор в экономику РФ, большая часть которой контролируется кипрскими компаниями. Кипр особенно удобен для оптимизации налогов (дивиденды, проценты на займы, роялти), ведение торговли и получение номера НДС (VAT) и для безналоговой торговли ценными бумагами на фондовых биржах.

 

Наиболее распространенные варианты

применения кипрских компаний:

 

1.

 

Оптимизация дивидендов, процентов и роялти
В соответствии с соглашением Кипр-РФ, дивиденды, проценты и роялти обычно облагаются налогом у источника в РФ по ставке от 0% до 5%.

 

2.

 

Открытие банковских счетов
Можно открыть расчетный или депозитный счет не только в кипрских, но и в швейцарских банках.

 

3.

 

Безналоговая торговля ценными бумагами, брокеридж и форекс
В соответствии с соглашением Кипр-РФ, купля-продажа ценных бумаг, в том числе на российских фондовых биржах, налогу у источника в РФ не подлежит.

 

4.

 

Торговля и трансфертное ценообразование
В данном случае Вы можете свободно осуществлять торговлю с любыми странами и контрагентами от имени европейской компании с минимальными налоговыми потерями.

 

5.

 

Лизинг, факторинг и реинвойсинг с рассрочкой арендных платежей
Переписать, написать понятным языком – «Данная услуга особо привлекательна для российских строителей и промышленников. Ее суть в том, что вы оформляете например, экскаватор на свою кипрскую фирму с номинальными директором и акционером (это важно) и поставляете в СНГ по лизингу, по условиям которого Ваша головная организация выплачивает в Англию существенные арендные платежи. Результат – увеличивается расходная база головной организации и у Вас появляется неконтролируемый кошелек за рубежом.»

 

6.

 

Получение номера европейского НДС (VAT) и таможенного EORI
Зачастую незаменимы для торговой деятельности, возмещения НДС и взаимодействия с таможней.

 

7.

 

Открытие мерчант–аккаунтов в европейских банках и платежных системах
Популярный выбор для «хай-рисковых» проектов (казино, форекс, прочие) с уровнем чарджбэков не более 1,7%. Европейский эквайринг всегда нужен для конфиденциальности и личной безопасности бенефициара.

 

8.

 

Вид на жительство
Наличие местной компании является одним из требований иммиграционных служб для получения ВНЖ и иных льгот, в том числе права на въезд и права на трудовую деятельность.

 

9.

 

Покупка недвижимости
Такое вложение средств в европейскую недвижимость обеспечивает сохранность инвестиций и стабильность.

 

10.

 

Виртуальный офис
Переписать, написать понятным языком – «Необходим для работы с крупными контрагентами, которые зачастую «прозванивают» телефоны Вашей компании, знакомятся с ее сайтом или посылают оригинал договора услуг или поставок по юридическому адресу с требованием его подписать.»

 

11.

 

Освобождение от НДС при аренде помещения
Заполнить.

 

12.

 

«Зарплатные проекты» и аренда персонала
Заполнить.

 

13.

 

Оформление ПИФов
Заполнить.

 

14.

 

Создание трастов с назначением контролирующего протектора для защиты активов
Заполнить.

 

15.

 

Регистрация яхт и судов
Заполнить.

 

Налоги Кипра и валютный контроль

 

На территории Кипра существует до 20-и видов налогов (от 10% до 17%). Но при эффективном налоговом планировании возможна их оптимизация вплоть до 0%.

 

Налогообложение Кипра
С момента вступления в Евросоюз в 2004 году Кипр поднял ставки налогов (хотя даже сейчас они остаются самыми низкими) для соответствия всем требованиям общеевропейских концепций, в том числе в области налогообложения и таможни. Однако он сохранил в своем законодательстве незаметные на первый взгляд многочисленные «лазейки», позволяющие оптимизировать налоговое бремя до очень низких показателей.

 

Другим важнейшим преимуществом Кипра является возможность оптимизировать свои налоги в других странах (например, в РФ) с помощью льгот, предусмотренных международными соглашениями «Об избежании двойного налогообложения». Важно учитывать, что такое подписанное Россией в 1998 году соглашение превалирует надо всеми законами страны, кроме Конституции, в том числе и над Налоговым Кодексом. Для применения этих выгодных соглашений Ваша обязательно должна быть налоговым резидентом Кипра. С февраля 2012 года Кипр исключен из «черных список» МинФина РФ, что делает его теперь особенно привлекательным.

 

Любая кипрская компания обязательно становится на учет плательщика налогов в управлении по налогам и сборам (исключая НДС). Компания признаётся налоговым резидентом Кипра, если она управляется и контролируется с территории Кипра. Основные критерии: наличие директоров-киприотов, местом собраний и принятия решений советом директоров должен быть Кипр (европейская концепция «place of effective management», которому Кипр вынужден следовать с момента вступления в Евросоюз).

 

Основные

налоги Кипра:

 

1.

 

Корпоративный налог (налог на прибыль коммерческих организаций) – ставка налога
Именно по этому налогу важно предварительно построить эффективную оффшорную схему для максимальной оптимизации. С 2004 года общая ставка налога на прибыль кипрской компании исчисляется в размере 10%. Однако существует много способов уменьшения эффективной ставки до 2%-5% с помощью агентирования, комиссии, лицензионных соглашений, полученных услуг, прочее.

 

2.

 

Налог на дивиденды – ставка налога
Переписать, написать в духе: налог на дивиденды можно сократить до такого-то уровня, используя такие-то возможности – «Отсутствует при условии иностранного источника их происхождения (например, выплачены из России) и выводе этих дивидендов на безналоговый оффшор по схеме «РФ-Кипр-БВО» в течение двух лет.»

 

3.

 

Налог при торговле ценными бумагами (акции, облигации, бонды, репо, опционы, фьючерсы, депозитарные расписки, REIR, UCITS, ICIS, прочее) – ставка налога
Переписать, написать, при помощи чего можно сократить налог – «Исчисляется в размере 0% при обложении у источника в РФ (эта льгота особенно привлекательна для торговли на РТС). »

 

4.

 

Налог на проценты по займу – ставка налога
Переписать, написать, при помощи чего можно сократить налог – «Исчисляется в размере 0% при обложении у источника в РФ. »

 

5.

 

Налог на роялти – ставка налога
Переписать, написать, при помощи чего можно сократить налог – «Исчисляется в размере 0% при обложении у источника в РФ. »

 

6.

 

Налог на прирост капитала – ставка налога
Переписать, написать, при помощи чего можно сократить налог – «Исчисляется в размере 0% при покупке зарубежной (в том числе российской) недвижимости, а также продажи доли в иностранной компании (в том числе российской). »

 

7.

 

Налог на добавленную стоимость (НДС, VAT) – ставка налога
Написать, как оптимизировать налог.

 

8.

 

Налог на владение морским судном или при бербоут-чартере — ставка налога
Оплачивается не по фиксированной ставке, а в виде небольшой пошлины, в зависимости от тоннажа.

 

9.

 

Налог на оборону – ставка налога
Написать, как оптимизировать налог.

 

 

 

Валютный контроль:

 

В соответствии с директивами «Против отмывания денежных средств» и «О ФинМониторинге», все финансовые движения европейской компании (в том числе и кипрской) строго контролируются, а при операции на сумму свыше 250 000 евро включается «красный флажок» ЕвроФинМониторинга. Однако при структурировании бизнеса, правильно организованных проводках и грамотном составлении договоров и инвойсов эти сложности нетрудно преодолеть.

 

 

Бухгалтерский учет, аудит и отчетность на Кипре

 

На Кипре существуют требования по ведению бухгалтерского учета, подачи финансовой и аудиторской отчетности. В соответствие с требованиями Евросоюза, за несвоевременную подачу отчетности на Кипре начисляются существенные штрафы и налагаются санкции, вплоть до полной ликвидации кипрской компании. Но при использовании услуг квалифицированного бухгалтера со знаниями МСФО и опытного налогового консультанта, этих сложностей несложно избежать.

 

Бухгалтерский учет

и аудит для компаний-нерезидентов

 

Финансовая

отчетность

 

Бухгалтерский учет
Как правило, бухучет ведется штатным бухгалтером клиента или нашими специалистами при больших оборотах оффшора. Принципы бухучета по международным стандартам МСФО и он должен содержать счёт прибылей и убытков (profit and loss account), балансовый отчёт (balance sheet), отчёты директоров, финансовый отчёт лицензированного аудитора (finance report).Как правило, бухучет ведется штатным бухгалтером клиента или нашими специалистами при больших оборотах оффшора. Принципы бухучета по международным стандартам МСФО и он должен содержать счёт прибылей и убытков (profit and loss account), балансовый отчёт (balance sheet), отчёты директоров, финансовый отчёт лицензированного аудитора (finance report).

 

 

Аудит
Аудит на Кипре обязателен, производится ежегодно с помощью местного аудитора с лицензией, а его стоимость обычно включена в стоимость услуги «Бухучет и подача отчетности».

 

В соответствии с действующим законодательством, все компании, зарегистрированные на Кипре, обязаны рассчитывать свою предполагаемую прибыль и декларировать её путём подачи соответствующей формы отчётности в налоговые органы Кипра. Если компания предвидит убытки или не планирует вести хозяйственную деятельность в течение хозяйственного года, то ей необходимо сдать форму, отразив нулевую прибыль (так называемая нулевая форма отчётности). Если же компания рассчитывает получить прибыль в течение финансового года, то она должна уплатить предварительный налог за следующий год в размере 10%. Этот налог уплачивается в три этапа – до 15/08, 20/09 и 15/12 соответственно. Необходимо иметь в виду, что если фактически полученная прибыль компании будет превышать предполагаемую прибыль более чем на 25%, то с компании будет взиматься штраф в размере 10% от суммы чистого начисленного налога. Компания, которая переплатила налог по предварительной оценке своей прибыли, сумма переплаты будет возвращена с начисленными процентами в размере 8%. Если форма не будет возвращена до указанной даты, то аудитор компании сдаст нулевую форму, но если в дальнейшем при проведении аудиторской проверки выяснится, что в отчётном году компания получила прибыль, то на сумму окончательного чистого налога будет начислен штраф в размере 10%.

 

Банки Кипра

 

Банковская система Кипра достаточно надежна и позволяет комфортно работать российским клиентам по своим проектам, в том числе ввиду наличия широкой сети корсчетов кипрских банков, низких тарифов и относительной устойчивости банков в целом. Кипрские банки получают высокие рейтинги надежности от мировых агентств.

 

Хотите быстро получить решение под Ваши задачи?

Отправьте заявку нашему специалисту с указанием Ваших задач и получите подробную рекомендацию, как Вам решить их.

 

Не уверены, подходит ли Вам Кипр для открытия счета в банке?

Ознакомьтесь, как выбрать страну для открытия счета в банке.

 

Хотите открыть счет в банке Кипра?

Ознакомьтесь с услугой открытия счета в банке Кипра. Мы подберем подходящий под Ваши задачи банк Кипра, полностью сопроводим процедуру открытия счета.

 

У Вас появились вопросы?

Свяжитесь с нами по любому удобному Вам телефону, указанному в шапке сайта. Либо отправьте свои вопросы специалисту и получите ответ в течение 15 минут.

Задать вопрос

Вопрос

*
*
 
*
Закрыть